Какой налог от сдачи квартиры в аренду в 2019 году

Какой налог от сдачи квартиры в аренду

Последние законодательные инициативы коснулись такого важного вопроса, как налог от сдачи квартиры в аренду. Ни для кого не секрет, что наличие свободных квадратных метров позволяет получать неплохой доход. Но платить налог от полученной прибыли стремится не каждый. Государство уже несколько лет пытается вывести из тени недобросовестных арендодателей. Новшества, подготовленные чиновниками, направлены на упрощение налогообложения аренды жилья. Однако у владельцев недвижимости остается много вопросов.

Подготовка договора

Важнейшая составляющая любой сделки — договор. Безошибочный документ, в котором отражены все обязательства сторон, защитит от многих проблем. Различают два типа договоров:

  • Найма. Оба участника соглашения — физические лица. Заключается договор в письменной форме. Не требует государственной регистрации и нотариального заверения. Достаточно подписей сторон, чтобы договор вступил в силу.
  • Аренда. Одна из сторон юридическое лицо или предприниматель. Если срок аренды более года, договор подлежит регистрации в госорганах. Такое положение прописано в Гражданском кодексе.
Какой бы вид договора не был заключен, у обладателя недвижимости возникает обязанность по уплате налога. Существует большое количество ухищрений, чтобы избежать перечислений в бюджет. Но важно помнить, что все они противозаконны. Ошибочным является мнение, что  соглашение, заключенное на 11 месяцев, избавит от налога. Законодательство указывает, что при сдаче недвижимости в аренду, срок не имеет значения. Не влияет и тот факт, прошел ли договор регистрацию. Налог надо платить даже в том случае, если доход получен за день аренды.

 

Налогообложение

Любой владелец недвижимости, получивший прибыль от её аренды, обязан представить декларацию в налоговый орган. Помимо подачи отчета собственник оплачивает налог. Для обычных граждан в бюджет необходимо перечислить 13% от дохода. Для юридических лиц и предпринимателей взнос зависит от выбранной системы налогообложения. Это может быть налог на прибыль при общей системе. При «упрощенке», налог на доход составляет 6 или 15 %. В нескольких городах России собственник имеет право приобрести патент на срок от одного месяца до года.

Каждый из выбранных способов налогообложения имеет свои преимущества и недочеты:

  • Оплата 13 % — самый простой, но невыгодный метод. Высокая ставка и сложности в заполнении декларации заставляют многих арендодателей уходить в тень. Если квартиру арендовало юридическое лицо, то владелец получает оплату на 13% меньше. Организация самостоятельно перечисляет налог в бюджет. Если владелец недвижимости не является резидентом РФ, его доход от аренды облагается 30%. Льготы имеют инвалиды первой группы. Им  полагается вычет в размере 500 рублей. Пенсионеры оплачивают налог в полном объеме.
  • Статус индивидуального предпринимателя позволяет сэкономить на ставке, но не избавляет от отчетности и бухгалтерии. Помимо налога существует обязанность по перечислению в бюджет страховых взносов. Расчеты показывают, что при небольших арендных платежах такой способ невыгоден.
  • Приобретение патента так же предполагает наличие ИП. Сумма является фиксированной и зависит только от площади квартиры и от её месторасположения. Этот метод пользуется популярностью у владельцев дорогой недвижимости. На срок патента они освобождаются от налога на имущество. Однако всегда существует риск, что арендатор покинет квартиру до обговоренного срока.
  • Юридические лица могут применять общую систему или упрощенную. Компания самостоятельно принимает решение, какой налог платить.

 

Затраты на регистрацию ИП, уплата обязательных взносов, сложная отчетность пугают многих граждан. Предпринятые ранее многочисленные попытки по легализации рынка аренды провалились. Чиновники разработали новый закон. Он начнет действовать с 2019 года.

Пилотный проект

Во второй половине 2018 года Правительство объявило о введение нового налогового режима. Основная задача этого законопроекта – заставить платить налоги самозанятое население. Попадают в эту категорию собственники недвижимости, сдающие её в аренду. Учитывая предыдущие неудачи, чиновники решили провести эксперимент в нескольких областях:

  • Калужская область;
  • Татарстан;
  • Московская область и Москва;
Утверждена льготная ставка  4%. Она имеет ограничения. Если доход превысил 2,4 млн. рублей за год, новый налог не применяется. Не используется он и при передаче собственной недвижимости в управление или перепродаже жилья. Оплата налога производится ежемесячно. Декларации в налоговую инспекцию не представляются. Бухгалтерский учет не ведется.

Новшество вызвало много вопросов и критики:

  • Программное обеспечение. Налоговая служба разработала специальное приложение. Его необходимо установить на компьютер или телефон. Налогоплательщик должен переслать в инспекцию свое фото и скан паспорта. При этом нет четких разъяснений, как быть тем, кто  не пользуются никакими устройствами. Регистрация так же происходит через приложение. Здесь же фиксируются все операции по поступлению средств.
  • Расчет и уплата налога. Налоговая сама будет рассчитывать сумму для перечисления в бюджет. Данные поступят через приложение. Минимальный налог 100 рублей. Если сумма окажется меньше, его включат в платеж следующего месяца.
  • Нет разъяснений, нужно ли платить дополнительно страховые взносы;
  • Обещание социальных гарантий. Чиновники утверждают, что добросовестные плательщики нового налога получат существенные преимущества. Однако какие это будут гарантии, нигде не указано. Многие владельцы недвижимости уверены, что перечисление налога не даст социальных привилегий.
У населения осталось много вопросов и сомнений. Закон требует доработки. Несмотря на то, что ставка 4% выглядит наиболее привлекательной, у нового законопроекта сторонников очень мало.

 

Оплата налога в 2019 году

Основанием для начисления налога является оплата услуг. Сумма и сроки внесения арендной платы указываются в договоре. Факт передачи денег подтверждается распиской. Специальной формы для этого документа не существует. Но чтобы он имел юридическую силу, важно указать следующую информацию:

  1. Паспортные данные арендатора и собственника жилья;
  2. Реквизиты документа, подтверждающего право собственности;
  3. Дата передачи денежных средств и период, за который вносится оплата;
  4. Не должно быть ошибок и исправлений;

Арендные платежи можно переводить на карту собственнику жилья.

Полученные в течение года средства от аренды указываются в декларации и являются базой для расчета налога. Если гражданин не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, в 2019 году для него сохраняются ставки 13% и 30%.  Оплату в бюджет за 2018 год надо внести до 15 июля 2019года. Данные для перевода можно получить в инспекции. Удобный сервис для заполнения извещения размещен на сайте ФНС. Здесь представлена полная информация, как оплатить налог.

Ответственность арендодателей

Раскрывать свои доходы стремятся не все. Но необходимо понимать, что государство развернуло компанию против недобросовестных арендодателей. Участковые не оставляют без внимания жалобы соседей на подозрительных жильцов, совершают обход квартир. Если выяснится, что квартира сдается, сведения незамедлительно передадут в налоговую инспекцию. Значительную помощь в борьбе с неплательщиками налогов окажут банковские служащие. Информация о подозрительных платежах так же будет передаваться контролерам. По результатам проверки начислят не только налог, но и штраф. Сумма может оказаться внушительной.

Если декларация не представлена в срок, штрафные санкции составят от 5% до 30%, от суммы сокрытого налога. Дополнительно будет начислен штраф 20% за несвоевременную уплату. Налоговая инспекция  сделает расчет пени за весь период. За повторное нарушение или уклонение от обязанностей налогоплательщика предусмотрена уголовная ответственность.

Несмотря на все суровые наказания, некоторые владельцы квартир пытаются придумать, как не платить налог в  2018 году ФНС России выпустило дополнительное разъяснение, что налогообложению подлежат все доходы от аренды. И не важно, письменный это договор или устный. Не имеет значение ни его срок, ни форма оплаты.

В связи с принятием новых законопроектов, многим собственникам недвижимости стоит задуматься о легализации своих доходов и выбрать наиболее подходящий способ исчисления и уплаты налога.

 

Ссылка на основную публикацию

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: