Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году?

получение налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры – это льгота, доступная тем, кто официально трудоустроен и не успел ранее воспользоваться предоставленной государством возможностью вернуть обратно уплаченные налоги.

Кому полагается льгота?

Ст. 220 НК РФ разъясняет: право подать заявление на льготу – налоговый вычет при приобретении квартиры принадлежит гражданам, не только официально трудоустроенным, но и каждый месяц перечисляющим в установленном порядке подоходный налог (ставка 13%).

Точно в таком же объеме средства будут возвращены, когда речь идет:

  • О покупке жилья.
  • О строительстве  частного дома.
  • О ремонте  и отделке приобретенного жилья.

Налоговый вычет распространяется и на проценты, которые оплачивает банку заемщик, купивший жилье по ипотеке. При этом воспользоваться льготой могут и резиденты, то есть лица, не являющиеся гражданами РФ, но официально трудоустроенные и проживающие в стране 183 дня в год или дольше.

Не могут оформить льготу:

  1. Те, кто купил жилье до 01.01.2014 г. и ранее успел оформить налоговый вычет.
  2. Те, кто использовал  установленный лимит.
  3. Покупатели жилья у родственников.
  4. Те, кто официально не трудоустроены и подоходный налог не платили.
  5. Покупатели жилья с привлечением средств работодателя.
  6. Те, кто воспользовался Государственными  субсидиями, например, материнским капиталом.
  7. Не граждане РФ.
  8. Предприниматели.
  9. Покупатели жилья за средства спонсорских и благотворительных организаций.

Сколько раз предоставляется налоговый вычет?

Имеет значение время подписания договора купли-продажи недвижимости:

  1. До 01.01.2014 г. по ст. 220 НК РФ налоговый вычет граждане получали лишь однажды вне зависимости от того, за какую сумму было сделано приобретение жилья. Например, при цене жилья 600 000 руб. лимит налогового вычета составит 78 000 руб., которые будут выплачены однократно и более никаких сумм налогоплательщику государство не вернет.
  2. При покупке позднее 01.01.2014 г. оформлять вычет можно многократно, но в пределах 260 тыс. руб., поскольку базой для расчета является предельный размер стоимости квартиры – 2 млн. руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Когда речь идет о компенсации внесенных по ипотечному кредиту процентов, то лимит составляет 3 млн. руб. То есть налогоплательщик может вернуть максимально 390 тыс. руб. (3 000 000 х 13%). Налоговая инспекция  принимает в расчет только уже уплаченные налоги за прошедшие периоды. При этом не имеет значения, совершается ли покупка готового жилья в ипотеку или строящегося по договору долевого участия. Либо оформлен кредит для индивидуального строительства частного жилого дома. Документы подаются в налоговую инспекцию по месту осуществления платежей.

Если жилье приобретается в совместную долевую собственность, то каждый из совладельцев вправе оформить вычет на свою долю. Особенно актуален данный вопрос для супругов. Каждый из них может оформить вычет на свою половину квартиры. Передать такое право кому-либо невозможно. Иными словами, если один из супругов ранее успел воспользоваться налоговым вычетом и исчерпал лимит, то повторно он это сделать не сможет. Второй супруг сможет оформить вычет только на свою долю.

Немалую часть расходов на ипотеку составляет страхование. С 2016 г. граждане могут возвращать 13% от потраченных на оплату страховки по ипотеке сумм. Хотя получить ипотечный кредит в нашей стране могут и не резиденты, но налоговые вычеты предоставляются только гражданам. Но есть и другие ограничения:

  • Срок страхования должен быть в пределах 1-5 лет.
  • Оплата по страховке производится лично застрахованным лицом.
  • Лимит для этой категории вычета составляет 120 тыс. руб., соответственно, в течение календарного года по ставке 13% возвращается максимум 15,6 тыс. руб.

Возникает вопрос, как быть, когда речь идет о военной ипотеке? В такой ситуации работают следующие правила:

  1. Заявитель представляет документ, доказывающий, что часть стоимости жилья оплачена им собственными средствами.
  2. При выполнении расчета сумм возврата будет учтена только оплаченная личными средствами доля стоимости жилья.

Аналогичная ситуация и с ипотекой, частично оплачиваемой средствами материнского капитала. Эта сумма в общем расчете не учитывается, так как является государственной субсидией.

Деньги не удастся вернуть, если речь идет о затратах:

  1. На погашение штрафов, пеней и неустоек по оплате ипотечного кредита.
  2. На покупку земли без жилых строений.

Налоговый вычет для неработающих и работающих пенсионеров в 2019 г.
В отношении пенсионеров действует общее правило. Если гражданин официально трудоустроен и с его заработка отчисляется подоходный налог, то он вправе подать заявление на оформление налоговой льготы на общих основаниях. Тот факт, что он является пенсионером, не влияет на расчет.

Если пенсионер не трудоустроен, то и отчислений подоходного налога он не производит, соответственно, отсутствует та финансовая база, из которой может быть осуществлен возврат. Но у пенсионера могут быть иные источники дохода. Например, от сдачи принадлежащей ему на праве собственности недвижимости в аренду. В этом случае он обязан отчислять подоходный налог с получаемых от арендаторов сумм. Эти деньги могут служить базой для вычета.

Когда оформление на пенсию произошло недавно, можно представить заявление на налоговый вычет на период до 3 лет назад. Это правило вступило в силу с поправками к НК РФ от 01.01.2012 г. Например, пенсионер уволился год назад, тогда за 2 предшествовавших увольнению года он может получить возврат уплаченных налогов в пределах лимита.

Какие документы в налоговую инспекцию  надо собрать?

Перечень документов можно уточнить в налоговой инспекции по месту жительства. В стандартный перечень входят:

  1. Копия паспорта налогоплательщика.
  2. Купчая и ее копия (ипотечный договор, ДДУ).
  3. Выписка из ЕГРП о регистрации права собственности на квартиру.
  4. Акт передачи квартиры (при приобретении по ДДУ).
  5. Платежные документы, доказывающие своевременность внесения платежей по договору купли-продажи, ипотеке.
  6. ИНН налогоплательщика.
  7. Справка 2-НДФЛ с места работы.
  8. Декларация о доходах за истекший год (форма 3-НДФЛ).
  9. Заявление на налоговый вычет.

Если квартиру покупает супружеская пара, то муж и жена могут подать заявление на налоговый вычет совместно (при условии, что трудоустроены оба). Эта возможность есть у тех пар, которые официально состоят в браке и могут предъявить соответствующее свидетельство.

 

Скачать образец заявления на подтверждение права на налоговый вычет за покупку квартиры.

Каковы сроки выплат?

Каждый официально трудоустроенный гражданин может воспользоваться любым из способов получения налоговой льготы:

  • С помощью работодателя.
  • В налоговой инспекции.

То, каким способом воспользуется налогоплательщик, влияет на сроки получения денег.

Вариант 1: по месту трудоустройства

Когда гражданин подал заявление на оформление налогового вычета с покупки квартиры через работодателя, у налоговой инспекции есть 30 календарных дней на то, чтобы направить в адрес налогоплательщика соответствующее уведомление. Это время необходимо для проверки предоставленных заявителем документов, а также выполнения расчета суммы возврата. В полученном налогоплательщиком уведомлении обязательно проставляется итоговая сумма.

Чтобы не вызвать искусственного затягивания сроков получения выплат, необходимо подать в налоговую  инспекцию предусмотренный в ст. 220 НК РФ перечень документов в тот же самый год, когда состоялось оформление сделки купли-продажи (заключен договор ипотеки, подписан ДДУ).

Все, что требуется от работника – подать в бухгалтерию предприятия заявление о получении налогового вычета. После этого с заработной платы сотрудника более не будет ежемесячно удерживаться НДФЛ до тех пор, пока установленный законом лимит не будет исчерпан. При этом возвращены будут уже удержанные в течение года до подачи заявления суммы налогов. Зарплата в размере 100% будет выплачиваться до тех пор, пока весь установленный лимит (подтвержденный документами) не будет исчерпан на 100%.

Если стоимость жилья составит менее установленного законом лимита (скажем, 1000000 руб.), то в будущем налогоплательщик вправе вновь подать заявление на вычет, чтобы получить возврат с оставшейся части лимита. Но это правило действует только при обычной купле-продаже, а при ипотеке сделать так уже не получится.

Вариант 2: перечисление на банковский счет через налоговую

Данный способ доступен каждому налогоплательщику, не желающему воспользоваться услугами работодателя для получения налоговой льготы. В этом случае период ожидания получения выплаты не превышает 120 календарных дней с момента подачи заявления в инспекцию (п.7 ст.220 НК РФ). При этом срок может быть увеличен при подаче гражданином недостоверных сведений, либо допущении ошибок при оформлении заявления.

В течение 120 дней производится тщательная камеральная проверка, но при отсутствии ошибок, деньги будут перечислены ИФНС через 30 дней от даты получения заявления от налогоплательщика. Подать документы можно лично по месту жительства, либо обратиться к онлайн-сервису налоговой. Сроки выплат при этом остаются неименными. Очень важно при этом сделать все возможное для того, чтобы в документах все было верно.

Держать сроки под контролем – в интересах заявителя. Если документы поданы верно, но в установленный законом срок платеж не был произведен, то по п.10 ст.78 НК РФ возникает основание требовать компенсацию за каждый день просрочки по установленной ЦБ РФ ставке рефинансирования. Увеличение срока проверки должно быть обоснованным: из-за расхождений в документах, ошибок в заявлении, недостатке предоставленных сведений.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector