Продажа квартиры без уплаты подоходного налога в 2019 году

как продать квартиру не платя налог, человек трясет другого человека

Процесс отчуждения имущества часто не заканчивается получением денег и многие граждане, понимая необходимость подачи декларации о полученных доходах заранее задумываются о том, как продать квартиру не платя налог. Сегодня существует несколько вариантов, позволяющих избежать выплаты отчислений, о которых стоит узнать заранее.

Что влияет на уплату налога

Налоговое законодательство постоянно претерпевает изменения, поэтому гражданам часто бывает сложно успевать их отслеживать. Сегодня при получении дохода физические лица обязаны уплачивать доход в размере 13%. При отчуждении квартиры есть ряд факторов, наличие которых способно избавить продавца от необходимости оплаты налоговых отчислений или существенно снизить их размер.

На обязанность уплаты налога влияет:

  • срок владения жилым имуществом;
  • год приобретения квартиры;
  • способ получения права владения имуществом;
  • возможность получения налоговых вычетов.
Новые изменения коснулись правил, которые определяют порядок расчета налоговой базы. Ранее в качестве нее бралась цена жилого объекта, которая указывалась в расписке продавца и в договоре купли-продажи. Этим пользовались те, кто желая снизить размер налоговых отчислений существенно занижал стоимость недвижимости, а в реальности расчет между участниками сделки шел по рыночным ценам.

Сегодня введено понятие «кадастровая» стоимость, которая устанавливается для каждого жилого объекта уполномоченными органами. Если цена договора окажется ниже значения в виде 70% от кадастровой стоимости, то в качестве базы для расчета НДФЛ будет взята кадастровая стоимость с корректировкой на поправочный коэффициент.

Срок владения объектом недвижимости: 5 лет или 3 года

Сегодня законодательно установлен срок владения недвижимостью, по истечении которого владельцу в случае ее продажи не потребуется платить налог. До 2016 года действовали правила, согласно которым с момента покупки жилого объекта должно было пройти 3 года, после чего можно было продавать его без уплаты в дальнейшем налога.

Действующие в настоящее время правила отличаются большей строгостью и при покупке недвижимости после 2016 года для свободной продажи без проведения налоговых отчислений должно пройти не менее 5 лет.

Ограничение на минимальное время владения в виде 3-х лет действует для следующих случаев приобретения жилья:

  • получение в наследство;
  • оформление договора дарения от близкого родственника;
  • приватизация жилья;
  • приобретение по соглашению ренты.

Для всех иных способов приобретения жилья установлен минимальный срок обладания собственностью в 5 лет. Для продавца это означает, что при покупке недвижимости за счет личных сбережений, получении права владения с привлечением возможностей ДДУ или ипотечных механизмов, отсутствие уплаты налога возникает только по прошествии 5 лет. Отсчет срока всегда ведется от даты получения прав собственности.

Важность определения дат

При определении даты возможной сделки важно учитывать момент регистрации права собственности, что позволит правильно рассчитать срок владения квартирой и решить проблему как продать квартиру и не платить налог с продажи в 2019 году. Необходимо обращать внимание не на дату договора купли-продажи или ДДУ, а посмотреть, когда возникла запись регистрации в реестре.

При определении срока владения необходимо руководствоваться следующими правилами определения даты отсчета:

  1. При обычной покупке, ДДУ — дата регистрации в ЕГРН;
  2. Приобретение у ЖСК — дата акта-передачи;
  3. По программе приватизации — до 1998 года определяется момент заключения соглашения о передаче жилого объекта, после этого года значение имеет дата оформления собственности;
  4. Наследование — дата открытия наследства.
Срок владения рассчитывается в месяцах и если он оказался более длительным, чем установленный законодательством минимум, то гражданин имеет право не платить налог. Во всех остальных случаях возникает обязанность проведения налоговых отчислений. При этом существуют законные способы избежать этого, используя разрешенные варианты.

Что позволит не платить налог

Налоговые отчисления всегда предполагают наличие базы, которая является основой для определения налога. Она определяется расчетным путем и на ее размер влияет цена продажи, кадастровая стоимость и расходы, связанные с приобретением проданной недвижимости. При этом каждый гражданин имеет возможность получения налогового вычета в размере 1 млн. рублей.

Уменьшить сумму налоговых отчислений до минимума гражданин может одним из следующих способов:

  1. Максимально снизить разницу между полученным доходом и расходами на приобретение жилья, доказав сумму официальными документами;
  2. Получить имущественный вычет в объеме 1 млн. рублей.

Перед расчетом налога на продажу недвижимости потребуется определиться с первичной стоимостью жилья и конечной ценой продажи, после чего выбрать оптимальный вариант расчета. При владении квартиры супругами, каждый из которых имеет долю в общем праве владения, предоставление вычета зависит от особенностей заключенного договора. Если объект отчуждается как единое целое в рамках одного договора, то вычет распределятся в соответствии с долями. Если каждый супруг заключает отдельное соглашение, то право использования снижения налога на полную сумму возникает у каждого партнера по браку.

Важные моменты

Отсутствие необходимости в уплате налога из-за права применения налогового вычета или получения нулевого налога не означает, что налоговую декларацию в этом случае подавать не нужно. Специалисты должны удостовериться в правильности расчетов и наличии достаточных оснований для уменьшения налоговой базы.

Декларация по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за тем, когда была проведена сделка купли-продажи.

Документ подается по месту жительства одним из следующих способов:

  • лично;
  • через представителя;
  • с использованием услуг почты;
  • в электронном виде с привлечением сервиса госуслуг или кабинета налогоплательщика.

Заполнение бланка 3-НДФЛ может быть выполнено самостоятельно или привлечь для этого платные услуги специалистов. К декларации необходимо будет приложить полный перечень бумаг, которые подтверждают наличие обстоятельств отсутствия обязанности по уплате налога. К таким относятся договора купли-продажи для возможности определения цены покупки и продажи, выписка из ЕГРН, расписка от бывшего владельца о получении средств, расчетные документы, чеки и банковские квитанции.

При осуществлении в одном налоговом периоде покупки и продажи жилой недвижимости гражданин вправе рассчитывать на получение вычетов. В такой ситуации возможно привлечение механизма взаимозачетов, но для этого при заполнении документов необходимо указать желание использовать права вычета на покупку и реализацию жилья.

НДФЛ согласно действующему законодательству обязаны платить все категории российских граждан. Наличие статуса пенсионера и небольшой размер субсидий не являются основаниями для предоставления возможности не платить налог. Порядок и правила его расчета для людей пенсионного возраста аналогичен и проводится по общепринятым правилам.

Заключение

При продаже квартиры у гражданина имеется возможность не платить налог с дохода, но для этого необходимо соблюдение определенных условий. По прошествии 5 лет с момента покупки недвижимости владелец вправе отчуждать жилое имущество без опасений появления претензий со стороны налоговых органов. Уменьшить налогооблагаемую базу поможет использование механизма налогового вычета и право снижения ее на сумму расходов, которые были напрямую связаны с приобретением жилой недвижимости.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector